Рядовой журналист из Череповца 17 лет накануне новогодних праздников берет на работе отпуск, едет в резиденцию Деда Мороза в Великий Устюг, где выбирает из множества писем, приходящих на почту, самые трогательные, а потом отправляется по городам и весям страны дарить чудеса детям. В этот раз посчастливилось Даниле из Оренбурга и Любе из Новотроицка.